吉首市财政支出项目绩效自评报告
评价类型:实施过程评价□
完成结果评价☑ 项目名称:2017 年度城市园林绿化树木养护管理经费绩效评价报告
项目单位法人代码
143310100032 支出科目编码
项目单位
吉首市园林绿化管理处
主管部门
吉首市公用事业局
评价机构：中介机构□
专家组□
评价组☑
2018 年 7 月 23 日
（制）
项目负责人 姚元辉 联系电话 13574370880 地
址 吉首市乾州新城花园单身公寓 4 楼 邮编 416000 项目起止时间 2017 年 1 月 1 日～2017 年 12 月 31 日 计划投资额 （万元）
314 实际到位资金 （万元）
314
其中：中央财政
其中：中央财政
省财政
省财政
州财政
州财政
县财政 314 县财政 314 单位自筹
单位自筹
其他
其他
基 本 概 况
根据《关于解决吉首城区局部提质改造工程建设经费和市公用事业管理局管护工作经费的会议纪要》（市府阅[2008]28 号）的文件精神，确定吉首市园林绿化管理处包干经费284万（含人员工资114万）:根据吉财[2013]15号文件精神，因吉首市园林绿化管理处接管乾州新区园林绿化，增加拨付园林绿化维护费 30 万。总计包干经费 314 万元。
项 目 绩 效 目 标 为贯彻我市创建国家级省级园林城市的文件精神，做好新老城区公园绿地 1500 余亩绿化带保洁工作，很好的改善人居环境；完成吉首市新老城区公共绿地、人行道、公园等区域的乔灌花地被绿化苗木的整形修剪、打药治虫、病虫害预测预报、浇水抗旱及技术指导等工作。
项 目 执 行 情 况
项目
完成
情况
项目已全部完成。
资金 投入 情况
资金到位情况：
根据《吉首市财政局关于 2017 年市直部门预算的批复》文件，吉首市园林绿化管理处 2017 年度城市园林绿地养护管理经费为 314万元，均通过财政直接支付，资金到位率为 100%。
绩效 目标 实现 情况 本年目标已基本完成。
经济 效益 分析
社会 效益 分析 一是城区内园林树木得到了有效的养护管理。二是改善了居住环境，市民获得感、幸福指数显著提升。三是提升了城市品位。四是提供多个公益性岗位，解决劳动就业人数 50 余人。
项目 组织 管理 情况 完成园林绿化管理处全年包干经费的发放使用，主要用于发放人员工资、生产资料、车辆维修及油料等项目。2017 年单位全面完成做好新老城区公园绿地 1500 余亩绿化带保洁工作，很好的改善人居环境；完成吉首市新老城区公共绿地、人行道、公园等区域的乔灌花地被绿化苗木的整形修剪、打药治虫、病虫害预测预报、浇水抗旱及技术指导等工作。按照“三分建，七分养”原则，开启了市民广场、同心同德岛、交通环岛及中央花园步行街等公共绿地的精细化管理模式。
项目 财务 管理 情况 为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度，设置了专项会计和出纳，严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理，做到财务处理及时、会计核算规范。
存在 问题 及 分析 1． 养管经费严重不足。我市城市绿化由建市之初的 12.7 公顷扩到现有城市园林绿地面积 1402 公顷，城市绿地率达 37.2，绿化覆盖率,41.87%，人均公共绿地面积达 12.46m2 ，各项绿地指标居全州首位，多次经省级文明卫生城市检查验收达标。按照《湖南省城市园林绿化养护管理定额标准》管理标准和精品街道绿地的要求进行测算，所需资金近千万元，而财政拨付给我处的养管经费依然停留在 2013 年的基础上。
2． 在机构升格的基础上未纳入财政全额拨款。园林绿化管护是一项公共服务事业，只有投入，没有产生直接的经济效益回报，只有生态环境和社会效益。目前我处核编 70 人，在职 50 人，临聘人员 51 人，在职人员工资：292.35 万，临时聘用人员工资 101.49万元。单位从 2010 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日累计欠缴机关事业单位基本养老保险费 991054.6 元；2014 年 10 月至 2017 年12 月累计欠缴机关事业单位基本养老保险费 1488080.3 元；2014年 10 月至 2017 年 12 月累计欠缴机关事业单位工作人员职业年金费 945934.9 元，共计欠缴各项费用：3425069.8 元。每年财政列入解决的人员经费严重不足，需要自主创业，找工程、维护等业务来弥补我单位除财政拨付外的其他开支。
根据工作是公共服务性质的需要和实情，借鉴外地城市及凤凰县都实行园林绿化管理处全额拨款的作法，建议市委、市政府将市园林绿化管理处改为财政全额拨款事业单位。
3. 养管人员配额及园林车辆、机 械设备较少。按照《湖南省城市园林绿化养护管理定额标准》，需配备 249 人的队伍。现有队伍人员远远不足，工作难施展，特请求市委市政府给予至少再增加人员 78 名，利于招引专业技术人才，逐步解决绿地管理人员不足和现有编外人员如退伍人员安置的问题，突出的是解决乾州新区园林绿化管护人员的问题，保障基本管护力量，强化园林绿化管护。至于园林绿化日常管理模式，也由于是公共服务事业的性质所决定，必须列入政府公共服务预算，保障经费。外地城市运作的模式也不一，但都是在有经费保障的基础上，结合实情而定。管理模式，没有经费保障，也无从谈具体模式。近年来，养管面积逐年加大，各项园林机械设备使用频率较高，导致车辆、机械设备日益老化，维修成本逐年提高。2017 年我处又报废车辆 4 部，严重影响了我处日常养管工作的正常运行，建议增加购置园林机械车辆及生产工具设备。
自 评 结 论 94 分 优 √ 良
合格
不合格
有 关 建 议
评 价 人 员 姓名 职称/职务 单
位 签字 姚元辉 主任 吉首市园林绿化管理处
高治国 财务主管/副主任 吉首市园林绿化管理处
李
娟 财务会计 吉首市园林绿化管理处
杨结发 工程师 吉首市园林绿化管理处
莫胜文 纪检专干 吉首市园林绿化管理处
专家组（评价组）组长（签字）：
年
月
日 项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：
年
月
日
项目单位（中介机构）名称（公章）签字
年
月
日
主管部门意见负责人（签字并盖章）
年
月
日
财政局预算股审核意见负责人（签字公章）
年
月
日
财政局绩效股审核意见负责人（签字公章）
年
月
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