摘要：财险公司的经营过程，面临着内部和外部多种不确定性因素的影响，这些因素的变化，特别是突发性的变化，都会导致财险公司财务风险的变动。财险公司财务风险的变化包括渐变和突变两种变化状态，其中突变具有跳跃性和不连续性。本文引用突变理论，构建以突变理论为基础的财险公司财务风险度量模型，最后结合可拓方法筛选出的各财险公司不同的财务指标体系，利用突变理论中的突变级数法，对22家财险公司2009年的财务风险进行了度量。
关键词：突变理论；可拓方法；财务指标体系；突变级数法
中图分类号：F275 文献标识码： A 文章编号： 10074074(2011)06009808
基金项目：湖南省社科基金重点项目（09ZDB13），湖南大学“中央高校基本科研业务费专项资金”项目（11HDSK211）
作者简介：邓庆彪（1966-），男，广东四会人，湖南大学金融与统计学院副教授。
郑 韬（1989-），男，北京人，湖南大学金融与统计学院本科生。