论国有股份制商业银行的金融风险管理
摘 要：随着世界经济一体化、金融全球化进程的不断加快，加入世界贸易组织后的中国银行业，2007年要向外资银行全面开放人民币业务，我国金融业将直面市场风雨。虽然中国建设银行、中国银行、中国工商银行等相继上市，但是，经营机制、创新机制、激励约束机制、法人治理环境等等还有待于进一步完善，而转制的国有股份制商业银行旧有的管理文化、体制形态改变艰难，战略转型任务繁重，国有商业银行的改革面临重大机遇的同时也面临诸多的困难与挑战。因此，金融风险管理已经成为国有商业银行亟待解决的首要难题，文章就金融风险的防范措施进行了论述。
关键词：国有股份制商业银行 金融风险 策略
中图分类号：文献标识码：
文章编号：1004-4914（2007）12-246-02
一、金融风险的定义、特征与分类
金融风险一般指因种种主观或客观原因导致的金融领域一系列矛盾显露与激化，进而对金融体系安全与稳定造成破坏与损失的可能性。这里指的金融风险包含系统风险和非系统风险。系统风险主要是由于宏观方面因素引起的，对整个金融系统造成破坏和损失的可能性，如利率风险、汇率风险、政策风险等；非系统风险是指金融机构或其他投资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的，导致个别或部分金融机构的金融资产遭受损失的可能性。
（一）金融风险的特征
1.客观性。金融风险是与金融业相伴而生的，只要经济运行中存在着不确定因素和信息不对称的情况，金融风险就必然存在，这是不以人的主观意志为转移的。
2.不确定性。风险，就其完整的含义而言，指与人的预期出现较大偏离的可能性。金融风险是指因种种主观或客观原因导致金融领域一系列矛盾显露、激化，进而对金融系统造成破坏与损失的可能性。虽然金融风险是客观存在的，但是在一定条件下，风险可以被有效地规避、转化和控制。
3.潜伏性。金融风险的出现是金融领域一系列问题和矛盾显露、激化的结果。它总会经历一个问题和矛盾由小到大、由少到多、由轻到重、由“良性”到恶化的积累过程。金融风险潜伏期的长短受经济环境的影响很大。
4.传染性。在世界经济一体化日趋增强的今天，金融风险比过去任何时候都更具传染性。
5.体制性。体制性金融风险是指在两种体制转轨过程中，由于新旧体制摩擦，深层次矛盾未获得根本性解决而产生的金融风险，是经济转型国家金融风险所特有的特征。
（二）金融风险的分类
1.环境风险。是指商业银行所在的国家由于宏观经济环境变化所产生的风险。这类风险相对于银行来说属于不可控的风险，它分为四种风险：（1）法律风险：即表现为法制环境不健全；与银行经营相关的直接或间接的法律不完整、不配套或不细化；有些法律条文之间、法律与政策、规定之间相互矛盾，使得商业银行在实际工作中遭遇种种困境，比如抵押品变现受偿、债权回收等诸多方面难以受到法律的保护，导致银行打赢官司而难以收回债权，甚至打赢官司还要“赔本赚吆喝”，出现无法可依、有法不依、有法难依的现象。（2）管制风险：是指国家改变管理行为与条例，从而使商业银行处于竞争的不利地位，使商业银行产生风险。（3）经济风险：是指国家的经济运行周期变化或经济结构变化对银行产生的风险。主要是由于信贷企业不适应国家产业结构政策的调整，对市场反映迟缓、产品更新换代滞后、科技含量差等等不能适应市场的需求，造成产品挤压，资金严重滞留，无法偿还商业银行贷款本息，形成银行信贷风险。（4）竞争风险：是指在金融市场上各金融机构之间、金融机构与非金融机构之间的竞争，引起银行客户的流失，造成银行利差收入巨减，降低银行收入，增大金融风险。比如当今市场的商业银行违规“贴水吸存”行为等等。
2.金融业务风险。金融业务风险就是指由于市场利率、汇率等的变化或者由于商业银行的客户群体出现违约行为、坏账而导致银行出现支付困难，经营效益大幅下滑，难以用资本金抵补坏账损失或亏损所引起的风险。它主要分为以下五种风险：（1）信用风险：即银行客户产生的违约行为所引起的风险。（2）流动风险：即由于银行无法满足客户流动性需求，如使存款人的提现需求、借款人的融资需求、结算开户的划款需求得不到满足，而产生的流动性风险。严重的流动性风险会导致银行破产。（3）利率风险：即由于市场利率的非预期变化，产生对银行盈利水平或银行资本市场的市值价值不利变化的风险。（4）汇率风险：即由于市场汇率的非预期变化，对银行的盈利水平和银行的资本市值所产生的影响。它的变动受很多因素的影响，如进出口贸易额的变动、资本流动、利率变化、国际重大的政策、政治、经济、军事事件等等，都会引起汇率的变动。（5）资本风险：即银行资产质量差或银行拥有的资本金较少，达不到金融管理当局或《巴塞尔协议》规定的，资本与加权风险资产的比率所引起的风险。
3.管理风险。管理风险是由管理者的能力与素质等的因素而引起的风险。它包括以下四种风险：（1）战略风险：是指银行高级领导者因为自身素质的局限，比如管理能力、经验、业务水平、分析能力等等的局限性，在制定银行未来发展的重大决策时，产生的重大失误与偏差而形成的风险。（2）组织风险：是指由于银行管理者组织水平低下所引起的风险。比如银行的组织管理工作杂乱无章、人浮于事、效率低下、工作部门与环节相互制肘，人员安排、工作环节缺乏合理性，各项工作与业务开展无法协调，给银行工作带来不利影响。（3）能力风险：是指银行的经营管理者，由于不具备经营管理所需的知识与能力而引起的风险。（4）新产品风险。新产品风险就是指在新产品的开发、定价、营销、服务的过程中，由于决策者、参与者的能力、经验、状态等因素制约，导致新产品开发成本过高、定价不合理、营销方式与手段偏差或失误所引起的风险。
4.营运风险。营运风险是指银行营运过程中，由于技术设备出现问题或操作人员、管理人员的失误或犯罪引起的风险。它主要分为：（1）清算风险：指银行在代理客户的资金划拨和银行自身对外结算、清算过程中造成损失的可能性。（2）技术风险：有两种类型，一种表现为在技术进步的条件下，现存的银行服务系统由于技术设备陈旧而不能有效运作所产生的风险；另一种表现为在计算机广泛应用的条件下，未能有效地监督和防范技术发展中的纸漏而产生的风险。（3）操作风险：广义的操作风险是指银行是否有能力在获利的前提下提供金融服务的风险。狭义的操作风险是指由于操作环节中的失误，如经验不足或违规操作而引起的风险。（4）犯罪风险：指银行营运过程中由于犯罪行为引起的风险。（5）道德风险：是指由于经营者或参与市场交易人士在得到来自第三方保证之下，所作的决策即使带来损失也无需完全承担责任，或可以得到补偿，致使其倾向于做出风险较大的决策，以博取更大收益。它是在信息不对称的情况下出现的，广泛存在于银行体系和银行的各项业务中。
二、国有商业银行战略转型时期金融风险的防范措施
（一）防范环境风险的措施
1.建立人民银行等政府部门联网的计算机信息网站应对国家宏观经济政策风险。笔者认为此措施可随时掌握国家宏观政策的动向，在银行内部完善研究分析国家宏观政策的机构与机制，力求在最短时间内，将最有效的政策信息进行分析、加工、整理，使之成为银行信贷等各种主要业务决策的参考信息，反馈给商业银行的决策层，以及时决定信贷客户的进入和退出。当然，这种研究分析机构的成员，应该与银行信贷评审、信贷调查、信贷经营部门的工作人员建立联席会议报告制度，实行信息共享，通过共同努力建立起商业银行最有效的风险预警机制，并使其真正发挥作用。