摘要：关于“IT投资是否能提高企业生产率”这一命题，学界一直众说纷纭，一个很重要的原因在于这些研究建立在IT投资能对企业生产率产生直接影响的假设前提之上，而忽略了IT作用于企业生产率的中间过程。IT投资必须与企业内部生产环境相吻合才能提高企业生产率，IT投资转化为企业生产率的影响因素包括内部因素和外部因素，其中内部因素包括企业管理特征、企业员工特征及企业结构特征；外部因素指的是企业所面临的外部环境。
关键词：IT投资；企业生产率；影响因素
[中图分类号]F273.1 [文献标识码]A [文章编号]1671－7287(2011)03－0054－06
IT投资是否必然能提高企业生产率?近年来，这一命题引起了学界的广泛关注，不少学者试图从不同角度，提出概念模型，对IT投资如何提高企业生产率进行解释，包括基于资源的解释、基于价值链的解释、基于转化过程的解释等，但这些研究的结论往往不尽相同，存在着争议。之所以出现这样的状况，其中一个很重要原因在于这些研究结论的假定前提是IT投资能对企业生产率产生直接的影响，而忽略了IT投资作用于企业生产率的中间过程，没有考虑到IT投资的实施环境对企业生产率的影响。基于以上原因，本文试图利用权变理论的思想来剖析IT投资是如何影响企业生产率，从理论上为“IT生产率悖论”进行解释，为企业进行相关的IT投资决策和管理提供理论参考。
一、IT投资与企业生产率之间的内在关系：基于权变理论的分析
权变理论认为，组织具有良好的生产率是基于组织的所有构成必须具有良好的相互适应。权变理论的关键概念是“适应”，可以从相互作用、选择、系统等角度对其加以界定。从相互作用角度看，“适应”被假定为企业或组织内部结构和其控制因素之间的相互作用，这种相互作用会影响企业或组织的生产率；从选择的角度看，“适应”被假定为组织内部因素的联系和其结构的适合性；从系统的角度看，“适应”被视为多个权变因素和多个结构特征在内部的结合，这种结合影响到企业或组织生产率。在管理实践中应依据环境和内外条件随机应变，灵活地采取相应的管理方法。如果一个企业或组织的结构符合权变理论，将会得到较高的生产率，否则将适得其反。
权变理论表明每个企业或组织都应当有自己的最佳权变因素组合方式，一旦偏离这个最佳组合方式，企业或组织内部将缺乏协调性、出现信息传达失真，最终导致企业或组织生产率的低效。因此，企业或组织一定要避免各种权变因素之间的相互不适应，通过各种权变因素相互吻合，最终达到提高企业或组织生产率的目的。权变理论认为，企业进行IT投资提高企业生产率，需要有与IT投资相“适应”的相关企业特征因素的配合，否则很有可能会成为“生产率悖论”的又一例证。众多学者的研究结论也佐证了这一观点。例如，Bergeron等于2001年调查了126家企业，结果发现纯粹的IT投资对企业生产率的提高并不显著。Anandarajan等发现任务特征和客户服务器系统(IT的一种形式)之间的恰当搭配能够对系统效率的发挥起到重要作用。Chang等研究了会计信息系统(AIS)特征与权变变量(认知、技术和组织等)之间的吻合程度对使用者满意度的影响，发现会计信息系统特征与组织分权管理程度之间的搭配与用户满意度存在显著的相关性。为了提高生产率，企业必须采取较有力的IT战略定位，同时加以IT战略管理。根据权变理论与学者们的研究，本文认为IT投资与企业的内部环境必须相吻合，才能提高企业的生产率。
研究者在研究IT投资与企业生产率之间的关系时，根据各自的理解对IT投资做了分类。Weil根据IT投资的作用，把企业IT投资分为：旨在降低成本的交易性IT投资、旨在提供竞争优势的战略性IT投资、旨在提高信息和通信能力的IT投资以及模仿竞争对手而不计回报的门槛IT投资。Weil还提出了IT投资“转化效果”研究方法，将调节IT投资和组织生产率之间关系的因素统称为“转化效果”，其中包含4种因素：一是来自高层管理人员的贡献；二是来自原有的管理经验对IT的贡献；三是来自系统满意度；四是来自企业政策环境稳定性的贡献。Weill的观点如图1所示，为后人研究IT投资与企业生产率的关系搭建了桥梁，具有极其重要的意义，本文将秉承这一研究思路。
二、IT投资转化为企业生产率的过程
本文认为Weil所指的转化过程更多的是指企业经营管理中的流程。从福特的流水线，到精益制造，到流程再造，无不体现出流程对企业经营管理的重要性。IT投资对企业流程的支撑作用，也已经被大家普遍接受。IT对信息快速而廉价的存储、处理、交换、共享能力，成为优化流程的利器。特别是IT投资对交易成本以及对业务合作伙伴之间活动的优化分工的影响，被频繁论述。Davenport等把流程定义为“是企业相关业务过程中的一个或一系列连续有规律的行动”，并确定了IT投资改变流程的9大能力(见表1)。
企业的流程尤其是业务流程大多非常复杂。以工程机械行业的生产模式为例，工程机械行业的需求特点是多品种、小批量、多配置，其生产模式包括基于库存生产、订单生产、设计生产。这3种生产作业流程需要高度集成化和自动化，需要高度的计划管理能力，同时，对供应链管理流程，需要高度集成化与可视化。而IT系统可以从众多复杂的数据源中整合数据，获得所有内部、外协操作和全流程的完整流程图，从而更透彻地了解客户、合作伙伴和员工的相关信息。
因此，IT投资除了Davenport等总结的9大能力之外，对企业流程来说还有一个重要能力，即企业安排生产能力。IT投资对于企业生产计划管理，具有至关重要的作用。在同等生产条件下，利用IT技术可以降低资源约束的影响，合理安排生产，释放企业产能，从而提高企业生产率。例如，浙江杭叉工程机械股份有限公司在2000年，员工有2000人，叉车年产量2128台，就当时销售量而言，企业生产任务已经非常紧张。此后几年，通过体制改革、推行信息化改造、提升计划与流程衔接能力等，到2010年，企业员工还是2000人，但叉车年产量已达26000多台，是2000年的13倍。
IT投资对企业流程的最大贡献是：IT投资可以把企业拥有的最佳业务实践固化在信息系统中，使优化业务流程成为企业保持竞争优势的不竭动力源泉，而不仅仅是一个优质的结果。对于不断扩张的企业来说，以IT投资来统一新收购、新建立、新兼并企业的业务流程，是最节省整合时间的手段之一。
Handfield通过对AT&T、通用电器、惠普、北方电信、丰田、精工等公司的研究发现，时间是全球竞争的关键因素，缩短产品开发和供货时间可以帮助企业获得战略优势。企业产品创新的目的是占领市场的制高点，抢占产品定价的主导权，展示企 业产品研发的实力，增强企业的核心竞争力。IT技术已经渗透到产品的设计、制造、管理、销售服务的全过程。IT投资在制造业企业产品创新方面起到了重要的支撑作用。众多制造企业积极投资设计数字化领域，通过产品设计手段与设计过程的数字化和智能化，缩短产品开发周期，促进产品的数字化，提高企业产品的创新能力。
需要指出的是，IT投资促成的业务流程创新给企业带来的益处，可能需要多年时间才能体现出来，这一观点早在20世纪90年代就有学者预见。这主要是因为企业业务流程的改造是一个复杂的过程，组织和员工都需要时间来适应新的业务流程，再加上企业员工对改变原有工作方式产生天然的抵触，因此，新流程的作用往往需要时间的检验。尤为重要的是，客户和市场在业务流程的最末端，更需要时间来验证业务流程创新给企业带来的效果。
三、IT投资转化为企业生产率的影响因素分析
IT投资转化为企业生产率受多种因素的影响。IT投资有且只有与其他相关因素达到一种适配的组合才能提高企业的生产率。而决定IT投资与企业生产率之间关系的因素可以归纳为内部因素和外部因素。内部因素主要包括：企业管理特征、企业员工特征、企业结构特征；外部因素主要指企业所面临的外部环境，如市场竞争激烈程度等。
1、内部因素
①企业管理特征。造成“IT生产率悖论”的原因之一是对IT投资的错误管理。Bryjofsson等认为在企业或组织流程中，如果IT投资没有得到足够的、有效的管理和利用，那么将难以实现Ⅱ投资收益。Cron等认为IT投资能使成功管理的公司获得更有效的业绩，使管理不当的公司更加糟糕。Strassman则认为企业管理方式是决定IT投资回报的一个关键因素。因此，IT投资能否转化为企业生产率，企业管理因素至关重要，这些管理因素包括以下几个方面：
第一，企业高层管理者的观念与行动。1992年，DeLone等对加利福尼亚的93家小型制造型企业进行研究，发现CEO介入的潜在影响力是实现IT投资的关键。1994年，Cupta研究发现大部分美国公司认为信息系统(IS)只不过是一个简单的决策支持技术，他们依旧采用的是过时的管理模式。于是IS相关员工被排除在系统开发的规划之外，从而导致技术孤立于管理系统的门外。高层管理人员的支持是决定IT能否发挥作用的关键，这就要求企业拥有敢于应用IT来提高企业生产率的高层管理人员，并根据IT的特点在实践中进行业务流程的改造以及企业组织结构变革，进行人员的配置、培训，使组织结构、人员配置、业务流程、培训等与IT应用的要求相匹配。企业高层管理者的支持力度与其对信息化的理解程度和自身IT技能成正比。在大型企业中，IT投资仅仅有高层管理者的支持是远远不够的，还必须获得企业各级领导的支持。
第二，设置合适的组织结构。企业组织结构采用分权或集权模式，对IT执行效果具有决定性的作用。过度集权或分权都不利于企业生产率的提高。过度集权会打击员工的积极性和创造性，而过度分权则会增加企业的协调成本。然而，企业组织结构与IT转化为企业生产率之间到底是否存在正相关关系或负相关关系，同样的研究得出的结论却大相径庭，因此，是采用集权还是分权的组织结构形式，仍然存在争议，企业应当根据实践需要选择适合自身的组织结构形式，以期从IT投资中获得收益。
第三，配置专门的IT管理人员。企业配置专门的IT管理人员，对企业IT资源进行集中管理，确保IT作用的充分发挥，使IT投资与企业发展战略保持一致，对企业生产率的贡献显得非常重要。Lee在1999年测试了美国州政府应用IT产生的效率，研究结果显示：具有CIO(首席信息官)的企业或组织Ⅱ效率要高于不具有CIO企业或组织，这表明CIO对IT效率的提高发挥了一定的作用。同时，他的研究还发现，在规模较小的企业或组织中，IT集中管理并不能显著地影响企业效率；而在规模较大的企业或组织中，IT集中管理却显著地影响企业或组织效率。Cupta也认同不同部门之间缺乏协同性是造成IS实施缺乏效率的主要原因，IS具备良好的规划性才能发挥其贡献。由此可见，企业或组织配备IT管理专员对IT资源进行集中管理至关重要。对中国企业来说，企业配置专门的IT管理人员对IT投资的重要性不言而喻，但是，由于这些企业中的大多数高层管理者不熟悉IT，因此，选择一位既懂管理、又懂IT的勇于承担、敢于创新的CIO就显得更为重要。
第四，良好的企业文化。企业文化也是影响IT投资的重要因素，一个浪漫型的企业文化和一个讲究数据分析、以业绩为导向的企业文化，对IT投资的影响是显而易见的。同时，IT系统在改造原有的流程时，在守旧、传统企业文化影响下会遇到很大的困难，而在一个开放创新的企业文化氛围中，碰到的困难就会少很多。IT系统的有效运行，要求采集的数据必须及时、准确、完整，这需要良好的企业文化为保障，要求企业内部持之以恒的执行力。
②企业员工特征。企业员工在应用IT方面是否有经验以及受培训的程度等因素，将会影响员工对IT有用性的认识，影响员工应用IT的积极性和主动性，最后影响企业的生产率。Montazemi等认为，对员工的培训将会对IS生产率产生影响。Zinatelli的研究发现：对员工进行教育和训练，提高员工的计算机应用水平，对IT应用具有较强的间接影响。Park的研究显示，对员工进行无论是正式还是职业的多种IT技能培训，都将会有助于企业生产率的提高。
③企业结构特征。企业能否通过IT投资获得较高的生产率，受到规模大小、对信息整合的依赖度、生产的复杂程度以及企业生产组织形态等企业结构特征因素的影响。
第一，企业规模。规模经济理论认为，规模较大的企业，投资于任何一方面都很容易形成规模经济效应。IT投资也存在规模经济效应问题，即规模较大的企业，如果其信息资源被充分地利用，让IT的潜能充分发挥，则有利于提高企业生产率。部分学者的研究也验证了这一观点，例如，Soh等以银行为研究对象进行研究，结果表明：规模较大的银行对IT投资获得的回报比规模较小的银行要高，这说明IT投资回报受到企业规模大小的限制，企业规模大才有利于IT作用的充分发挥。
第二，信息整合。提高信息的传递速度并迅速获得信息整合是IT投资的重要作用之一。对银行、保险、航空等高度依赖信息整合的企业来说，IT投资将容易获得较高的企业生产率；而对农业、部分工业等对信息整合度依赖程度相对较低的企业来说，企业生产率受IT投资的影响相对较弱。
第三，企业产品和工艺的复杂程度。当企业产品生产线的宽度和深度导致人工统计效率低下，甚至成为不可能时，IT投资对企业正常运营的帮助变得非常必要。例如，对月产2000台、由13000个零部件和10层物料清单组成，需要经过车、铣、刨、磨、油漆等多工艺处理的起重机生产企业来说，只能由IT系统完成采购、生产计划、统计零部件、核算成本等基础管理工作，否则，企业生产率将会大大降低。
第四，企业的生产组织形式。不同类型的企业之间的生产组织形式存在差异，企业的生产组织形式大体可以分为离散型和流程型。从调查来看，IT投资对离散型制造业企业实施难度大，成功率低；对流程型企业实施难度小，容易获得成功，但是IT投资离散型企业显得更为重要。
2、外部因素
IT投资能否提高企业生产率，除了以上内部影响因素外，还受到企业所面临的外部环境因素影响。例如，如果同行业内的竞争加剧，相应地会导致产品价格下降，所占市场份额也有可能会下降。这时，IT投资对企业生产率提高的贡献将会被抵消或者难以体现。行业协会、政府相关政策的鼓励、样本工程、经验推广活动等外在影响因素，也都可能促进IT投资在企业的落实，提高企业生产率。
四、结论
通过以上研究，本文得出如下结论：
第一，以权变理论为依据，考察了IT投资与企业生产率之间的内在关系，IT投资必须与企业内部生产环境相吻合才能提高企业生产率。企业内部生产环境包括企业管理流程、企业规模、行业特点。
第二，在IT投资可以转化为企业生产率得到证明的基础上，本文秉承Weil的研究思路，将调节IT投资和组织生产率之间关系的因素统称为转化效果(高层管理者的贡献、原有的管理经验、系统满意度、企业政策环境是否稳定)，藉此勾勒了IT投资转化成企业生产率的模型。
第三，由于IT投资只有且必须与其他相关因素达到一个合适的组合方式，才能提高企业生产率，决定IT投资与企业生产率之间关系的因素可以归纳为内部因素和外部因素。内部因素主要包括：企业管理特征、企业员工特征、企业结构的特征；外部因素主要是指企业所面临的外部环境。